老吳從鄉下到台北來打拚，靠著做小生意把5個孩子拉拔大，但也因為常年勞累，沒有好好保養身體，來不及好好享受5個成年孩子的奉養及兒孫繞膝的天倫之樂，就在58歲時因猛爆性肝炎死亡。5名兒女面對突如其來的父喪打擊，再加上眾多的往生禮儀，很多事幾乎沒辦法做任何判斷。長女吳明華只模糊記得，當時把爸爸從醫院送到殯儀館後，就有2、3家業者來搶生意。胡亂挑了一家後，她還搞不清楚該辦些什麼，就被業者推著看日子、搶火化時間、做法事和告別式。然後南部的親戚又叨念，應該要給辛苦一輩子的老吳，有個風光的喪禮，不然就是不孝。所以又請來了孝女白琴、花車等等，弄得明華和弟妹們一個頭兩個大，不斷在付錢，最後算一算，花了快5、60萬元。
#@1@#根據內政部對國人喪葬費用的調查發現，先不算陰宅或靈骨塔位的費用，而從法事、火化到告別式的整個儀式，平均需花上37萬元。以94年國人平均月薪4萬5千元來換算，將近花掉8.2個月的薪資，才能辦妥往生者人生的最後一程。如果用過去20年的平均通貨膨脹率2％估算，20年後的費用將高達55萬。老吳因有5名子女可分攤，每人只負擔10到12萬元，但若老吳只有1或2名子女，則負擔的費用就頗大。只是，在「風光盡孝」及「節省失禮」的迷思下，往生者的家屬很難在悲痛時刻，做出最合乎禮儀、適當開支的決策。因此，國內的往生禮儀服務業，便設計出可預先規畫身後儀式的生前契約，此一定型化契約，可讓民眾遭逢親人往生時，就有專人提供相關服務。而最近，則有壽險公司與生前契約業者結合，將保戶的部分保額給付時，撥給生前契約業者，包括禮儀服務隊、物品、車輛、冷殮、奠禮、火化、晉塔等，確保這筆資金會用在保戶人生最後階段。
#@1@#然而，這個新流行的組合商品，有何特點？往生禮儀服務業者表示，目前壽險業者的設計，分25萬元、35萬元及45萬元等三種價位的專案保單，較符合多數人的預算規畫，但僅限於被保險人使用，無法轉讓，較無彈性。而有特殊個人需求，例如只有16、7萬元預算者，則還是得找上往生禮儀服務業者了。不過，往生禮儀服務業者推出的生前契約專案，即使是分期繳交，也必須在3年內付清，對財力有限者來說，購買25萬元的專案，一年就得付上8萬元，還是有點經濟壓力。而壽險業連結的保單與生前契約，則最長可以用20年期繳付，每年僅須支付1萬元左右，相對來說負擔較輕。此外，法令規定，業者販售的生前契約收入，必須75％交付信託，但壽險保單的部分，則是全部交付信託，對於擔心業者萬一落跑或不履約的消費者來說，透過壽險保單的方式購買，似乎安全性較高。
#@1@#透過壽險保單購買的生前契約，投保時，除了一般要保書之外，僅需多簽署生前契約書和信託書，無須支付其他費用，就可以完成連結手續。而當被保險人身故時，約定的金額將轉至所簽署的生前契約使用，其餘保險金便理賠給受益人。例如，老吳投保100萬元的壽險，並約定將25萬元做為生前契約使用，當老吳身故時，保險公司將支付受益人75萬元的保險金，而往生禮儀業者在完成契約的相關服務後，再向保險公司的信託帳戶要求支付25萬元。目前推出服務的業者中，康健和國華都是需投保特定壽險商品才能連結，而富邦則是該公司所有壽險保單都可以要求連結。在投保年齡部份，康健和富邦都要求投保者需達40歲以上，國華則如同一般壽險，於出生滿15天至74歲都可以在投保時要求連結，而且壽險是採自然費率，因此愈早投保保費愈便宜。若以40歲女性投保25萬元壽險並全額簽作生前契約使用來比較，同樣選擇繳費20年，則富邦和國華人壽的保費相對較康健便宜，但康健選擇25萬元專案可享有28萬元價值的往生禮儀服務，具有服務增值的設計。同時，康健的專案是完全免體檢及健康告知，對於部份因罹患疾病而被保險公司拒絕壽險投保申請的消費者來說，則多了一個可以投保的管道，但為免道德風險及逆選擇件過高，投保2年內非意外死亡者，則退回所有保費並終止保險及生前契約（詳見附表）。
#@1@#目前，壽險業者在投保的商品、年齡、保額和保費設計上，雖與往生禮儀服務業各有不同的設計，但重點仍在於消費者的需求。若能提早規畫生前契約，既可避免通貨膨脹造成喪葬費用過高，更重要的是還能免除至親往生時，與「漫天開價」的不肖業者費力周旋，讓往生親人的最後一程，走得穩當而完滿。
