家住高雄的黃小姐，8年前透過鄰居介紹，在參觀葬儀公司舉辦的喪禮後，以父親名義加入宏慈關懷聯誼會，並購買生前契約，每月繳交會費1500元，8年來累計繳交會費12多萬元，直到日前父親過世，才得知負責人在一周前已經捲款潛逃，於是向高雄市三多派出所報案。警方查出，「宏慈」國際生命事業公司，原負責人姓劉，2005年捲款跑路後，由高雄一家藥局的尤姓藥劑師接手，但會員所繳交的會費全匯入尤姓藥劑師私人帳戶。日前民眾因向非法殯葬業者購買生前契約，導致消費權益受損的事件，一方面透露出民眾對於生前契約的觀念接受度已逐漸開放，但另一方面也間接暴露了台灣殯葬業者良莠不齊的窘境。隨著社會趨勢的改變，以往民眾對自己的身後事多所忌諱，但近年來殯葬業者藉由電視或公車等平面媒體的力量，再由具親和力的名人如陳美鳳、吳念真、楊烈等代言，加上電影《送行者》將殯葬業的生態藉由溫馨的感覺呈現，讓人意識到以往總是避諱去談的生死問題，以及昔日由於民眾對殯葬業者的形象存疑，藉由這部電影的傳達而重新改觀。因此，陸續有殯葬業者與保險公司及銀行信託合作，推出了保單結合生前契約，希望將保險金發揮最大的功效。但你可知生前契約與一般的壽險保單有何不同？購買這類保單又該注意哪些事項？
#@1@#生前契約的概念是200多年前在英國發跡，根據資料顯示，目前美國生前契約結合保險市場的市占率超過70％，但對照台灣從1994年開始運作推出至今，市占率還不到2％，對此國寶集團孫溪賓協理表示，就如同當初民眾對於保險的接受度也很低，需要慢慢啟發民眾的觀念，加上台灣保險法的限制，種種配套措施尚未達到完備的標準，讓業者在推行上也較為艱辛。目前國內的生前契約可區分為2種：一種是保險公司與殯葬業者結合，推出具有生前契約性質的壽險保單，與保戶約定將一部分保險金以信託方式，用來支付身後的殯葬費用，這一種生前契約和壽險保單一樣，愈年輕購買費用愈便宜，身後事使用人是固定的被保險人；另一種則是訂有繳費期限，規定必須在1到5年內繳清，即享有未來身後事的保障，其特色是不分年齡繳費一律相同，且受益人可以指定為任何人，是一般殯葬業者藉由業務員直接銷售販賣的生前契約。殯葬業者之所以競相推出生前契約，孫溪賓表示，主因看準其商機。在歐美先進國家，殯葬服務業一年高達數十億美元市場的龐大商機，美國平均一年死亡人數約200萬餘人，每年美國人花在葬儀和墓地的費用大約180億美元以上，據調查顯示，每一位往生者花在葬儀、埋葬和墓石所花費的平均費用為7520美元(約新台幣26萬餘元)，全美約有2萬2千餘個殯葬業者，且大都是股票上市公司，並通過國際品質認證。而日本平均喪葬費用為97萬多日圓(約合新台幣32萬元)，對照台灣一年自然死亡人數大約有14萬人，每年平均花在殯葬費用大約36.7萬元，若以過去通貨膨脹率2％來計算，20年後同樣配套規模，這筆費用大約要60幾萬元，而這筆費用你準備好了嗎？
#@1@#現代人觀念比較豁達，除了保險規劃，也會為自己的身後事預作準備，就是不希望多給家人負擔，也不用擔心兒女不孝，屆時無人處理後事。一般國人都認為人從出生到死亡，生命就算是走到盡頭，但後事呢？根據內政部統計，台灣平均喪葬費用約30~40萬元，而約有40％民眾家庭一時無法拿出這筆費用。在壽險方面，孫溪賓表示，過去保戶申請理賠時，通常喪禮已經辦完了，但其實一般人對殯葬事宜都不是很清楚，而且喪事期間又是最沒有心情去處理這些雜事的時候，所以藉由生前契約或是生前契約結合保單，在保戶往生時，其家人可以完全不需要為這些瑣事煩心，因為當初在規劃時都已經準備好了。舉例來說，一旦保戶發生理賠時，承辦生前契約的公司對保險金會依身後事的實際情況，有2種支付方式：如果保戶當初有簽下生前契約，這筆錢就會直接撥到銀行的信託帳戶裡，當殯葬業者請款時，銀行的信託部門會先確認業者的服務是否有達到當初簽約的標準，且家屬簽名後，公司才會給付；否則這筆錢還是要還給受益人，對家屬來說也多一層保障。
#@1@#不少人為自己的身後事購買生前契約，認為從此就能心安，但真的是這樣嗎？其實，這類商品並非絕無風險，目前一般人購買結合壽險及生前契約的保單，是2003年起根據殯葬管理條例44條規定正式實施，業者販售生前契約採預先收費制，依規定應將收費總額75％交付信託管理，避免民眾透過購買保險附加簽訂保險金信託的方式，還要擔心殯葬業經營風險。這一種終身壽險與生前契約相結合的商品，讓壽險理賠金轉化為實際身後事服務的價值，金寶山集團副總裁葉佳瑛表示，簽訂生前契約時要同時訂立信託契約，當身故時，保險公司將保險金提存到信託帳戶，由信託機構依信託契約將保險金運用在殯葬業者的禮儀服務，並監督執行。另外，殯葬服務必須不受地域及宗教的影響，亦即如果之後移民客死異鄉，一旦遺體移回台灣，就是殯葬業者服務的開始，不管是佛教或基督教儀式均可。由於生前契約屬於長期契約，履約時很可能是20、30年後的事，甚至更久，因此定型化契約可以保障消費者在處理殯葬事宜時權益不會受損，同時採分期繳付費用，也減輕一次支付龐大費用的壓力，免除因遭逢巨變突然帶給家庭的經濟負擔。況且台灣已朝都會小家庭，不與父母同住的形式發展，一旦家中發生意外，過去家族中各方親人相互支援的情況已不復見，加上現代人未必明白禮儀習俗，因此，由專業殯葬集團提供客製化服務勢在必行，民眾在簽約前最好考量自己的需求再決定。
#@1@#目前國內殯葬市場規模每年約為550~600億元，龐大的市場商機，吸引不少鑽漏洞的黑心業者，也引起許多消費糾紛。不過生前契約是一個長期的買賣，民眾在購買生前契約時，除了衡量自身經濟能力，慎選殯葬業者也很重要。由於目前生前契約市場良莠不齊，對消費者來說，交付簽約金後也不曉得業者在經營上是否穩固。究竟購買生前契約該注意哪些事項，才不會衍生後續糾紛？對此孫溪賓表示，目前全國合法的殯葬業者可說是屈指可數，建議民眾在購買生前契約前，可以先上內政部民政司以及台北市殯葬管理處的網站查詢合法業者名單，在挑選生前契約的商品及廠商時，應留意其是否通過各縣市政府或中央級單位的評鑑，例如：1. 預先收取費用的殯葬業者，是否有將該費用75％依法交付信託；2. 公司實收資本額是否達新台幣3千萬元以上；3. 最近3年內平均稅後損益是否無虧損；4. 於其服務範圍所及之直轄市、縣(市)，是否均設置有專任服務人員。若能同時獲得地方及中央政府的認可，藉由國家認證雙重背書，就可篩選出優質且合法的殯葬業者。另外，對於服務費用也必須透明化，由於葬儀發生時點並非可確定的，在契約簽定前，必須明定消費者有變更契約或中途解約的權利。當消費者要求終止契約時，生前契約業者須退還消費者已繳付價款扣除契約總價25％；但若已開始提供服務者，其費用應予扣除。以國寶集團來說，不論是購買生前契約或是生前契約結合保單，一旦中途要解約，就是以扣除48000元後的餘額作為解約金。
