「標會」是動詞也是名詞。若作為動詞，是指把「會」「標」下來，這個「會」，就是指某一期「互助會」的會款；若作為名詞，則是作為「互助會」的別稱。互助會，就是民法中有專門條文規章的「合會」，由此可見其在民間的盛行程度。有人說，互助會發源於福州，之後盛行於溫州商人間；也有人說，互助會起源於印度，在魏晉時期傳入中國。
#@1@#互助會可以說是中國東南沿海各省，以及台灣、東南亞等華人群聚地區最盛行的地下金融型態。不過，隨著金融體系的健全與金融商品的普及化，加上都市化和人與人的關係更加疏離，使互助會盛行程度已經不若以往。5、6年級生對標會還算熟悉，7年級生則已經相當陌生。不過目前在人際網路較為緊密的地區，仍相當盛行。甚至有銀行因此設計出「網路標會」，來滿足客戶想避險又想儲蓄的理財需求。互助會的基本型態是由一人發起，擔任所謂的「會首(會頭)」，然後邀集許多「會員(會腳)」參加。會首可以向所有「會腳」收取第一期的「會款」，之後會首則必須負責收取各期的會錢，或者說，確保每個會員都必須繳錢。起會通常必須製作一張會單，其中載明各個會員的各項資訊(姓名、身分證字號、地址、聯絡方式等)、起會時間、會款金額、標金金額、標會時間、競標方式等資料。老王想要創業，加盟金需要31萬元，如果不貸款，他可以起一個31萬元的會。找30個人，約定每期會款為1萬元，為期31期。之後，老王就必須製作會單，分給每個會員，並負責向每個會員收會錢，如果有會員倒會，作為會首的老王就必須墊款，並向「死會」的會員收錢。從第2期開始，如果某會員要取得所有會員(會頭與會腳們)的會錢，則必須出價，承諾要付給其他會員多少利息，也就是「標金」，進行「標會」。進行標會的方式，是由想要取得所有會款者，將標金寫在紙上，在其他會員見證下，由會首統一開標。出價最高者，才能取得所有會員的會款。第2期開始，會腳老楊看到股市不錯，想買幾張股票，於是他就可以出標金把會標下來，但另一個會腳小林因為家裡漏水，想整修一番，也需要這筆錢，他同樣想把會標下來。老楊算一算，他覺得以利息500元標下還算划算，而小林則出550元。於是第2期，到了約定的每月標會時間，就各自寫下自己的出標金額，簽名密封或折好後，在會首與其他會員見證下，由出價較高者得標，出價較高的小林將取得這期會款。老楊如果還要標，就得等下個月開標了。得標者，當月不必繳會錢。像小林這種已經標到會款的會員，稱為「死會」，即不能再參與競標，但之後要按月繳錢，直到結束為止，即使倒會亦然。沒有標到的會員則是「活會」，還可以繼續標會，但如果中途倒會，則不必再繳款。若會腳之前每一期都沒標到，最後一期會不必出價(標)，就可以取得所有的會錢，稱為「尾會」。
#@1@#通常標會的期數與會員數相當，一般多是一個月標一次，但也有時間更短或更長的，就看會員間如何約定。會期通常維持在24人以下最好，因為人數多，比較不容易控制風險，會首上下其手的機會也很大。因為第2期小林標到會，一次可拿到284050元(以內標為例)，以後每月要交給會首1萬元整，便是「死會」，就是要按月繳固定會錢，老楊則還是「活會」，當月交9450元，第3期開始可繼續出標，直到標到為止。那每期會款要繳多少呢？這要看活會會員或死會會員。通常第1期會款就是繳會員間約定的會款，數千元到2萬元左右，但從第2期開始，活會會員每期要繳的標金多寡，就與標會的形式有關。一般而言，分為「內標」與「外標」兩種。所謂的「內標」，是指活會會員要繳的會款可以扣除標金，但會首與死會的會員就得繳當初約定的會錢。王先生參加一個2萬元的會，是「內標」形式，他出了1500元作為標金，成功標到會。王先生當月不必繳會錢，已經死會的會員每月要繳2萬元，但活會會員當月只要繳1萬8500元即可。下個月開始，已經死會的王先生，每月要繳的會錢就是2萬元。至於「外標」，則是指活會會員繳納原來約定的會款，但死會的會員，就必須繳納原來約定的會款，加上得標的標金。同樣的，假設王先生參加的會是採「外標」形式，若他出價1500元標到會，當月不必繳會錢，但他之後每個月就必須繳納2萬1500元，直到會期結束為止。
#@1@#那要選擇外標或內標呢？一般而言，外標的實質年利率比內標要低1到2個百分點，所以如果要儲蓄，賺利息錢，參加內標比較划算。但如果要籌錢，參加外標比較好，因為會標下來後，可以拿到的錢比較多。如果標會時都沒有人出標，或者標的人出價都一樣，要怎麼辦？遇到這種情形，法律規定是以抽籤決定，但法律也賦予會員可以自行約定解決方式的權利，例如依投標順序，或者按會員編號決定都可以，只要取得共識，並在會單標示清楚即可。若是得標後，會首或會員卻付不出錢來，則是俗稱的「倒會」。倒會可分為「良性倒會」與「惡性倒會」。所謂的「良性倒會」，是指會首或會員周轉不靈，無法繼續付會錢，出面與其他會員溝通還款事宜。「惡性倒會」則是指會首或會員故意以詐欺或偽造文書方式，騙取人入會或假造得標資料冒領標金，得手後捲款潛逃或避不見面。倒會是跟會的最大風險，過去標會盛行時，幾乎三不五時就可以在報紙版面看到惡性倒會的消息。不過，由於最近幾年銀行貸款業務逐漸普及，報端已經較少見到倒會新聞，但風險並未因此降低，值得注意。
#@1@#從上面的說明可以看出，負責起會的會首可以一開始就無息獲得一筆資金，而之後想要獲得資金的會員就必須「標會」，也就是承諾要付出多少利息，出價高的才能取得所有資金，同樣可以每月只繳部分會款，就可以先取得一筆資金。沒有資金需求或者之前都沒有標到的會員，隨著會期愈接近尾聲，可以賺愈多的利息。在設計上，無論借錢或儲蓄都有經濟的誘因，可以說是前人智慧的結晶。
#@1@#一般而言，標會取得的利息，通常會比銀行的定期存款利率要高，以賺取利息的角度來看，甚至有10％以上的報酬率，在零利率時代，格外有誘因。但是，倒會的風險也不小，隨人際關係的淡薄，倒會風險更是無限擴大。尤其大會首倒會，往往牽涉金額高達數千萬，甚至上億元，在60、70甚至80年代，會首或會員捲款倒會是常見於報紙社會版面的新聞。因此，立法院才在民國88年，特地在民法中增加合會專章，針對這個民間的經濟行為做出規範。倒會永遠是跟會的最大風險，投資在互助會的錢也不宜太多，以免變成財務負擔。
#@1@#根據民法規定，互助會為「有名契約」，也就是說，必須將互助會會員與相關細節詳細記載在會單中，由所有會員簽名後，將副本交給每一位會員保存。民法規定會單必須記載的事項包括：◎會首的姓名(真名)、住址與電話號碼(建議最好核對身分證)◎全體會員的姓名(真名)、住址與電話號碼◎每一會份的種類與數額(活會、死會、標金多少)◎起會日期◎標會到期日◎標會方法(例如：內標或外標？如何進行投標？若無人出標，如何處理等細節)◎出標金額若有約定最高或最低金額，必須詳細列出
#@1@#基本上，標會的時機，取決於參加互助會的目的。如果沒有倒會的風險，為了儲蓄，賺利息錢，那麼愈晚標愈有利，因為可以賺到的利息錢愈多。但「世上沒有不會倒的會」，由於有倒會的風險，建議在會期過半以後，還是先把會標起來，讓錢先落袋為安，一方面心理壓力比較小，另一方面標到的資金也可以用來作為其他投資用途。如果是預期需要用錢才參加互助會，則最好在之前就先把會標起來，以免到了真正需要用錢時，必須付出比較高的標金才能標到，或讓自己競標的壓力增大。
