如何防治洗錢（Money Laundry），是當今世界各國的共同挑戰，然而，台灣的當權者卻常有意無意忽略其重要性，這種忽略也許對某些人有好處，但對整個社會卻有很大的壞處。防治洗錢使犯罪者無法隱藏或掩飾他們的不法所得，對追查重大犯罪具有特別意義，最近發生一些經濟犯罪以及去年備受社會矚目的SOGO案、台開案等，雖然案情複雜，但如果已建立可靠的洗錢防治機制，使金錢來源去路易於追索，案件偵查就不致遭遇瓶頸，或不得不予簽結。在某些案件中，發生用現金購買禮券、珠寶、名錶、還有名畫的情形，但出售上述貴重物件的商店總辯稱忘了現金購買的人是誰，偵查因此觸礁。用常理推斷，商家不應遺忘，不過那些行業沒有防治洗錢機制，卻又無可奈何。
#@1@#錢要洗不是因為有形的髒，因為很多人接觸過，上頭有很多細菌，而是無形的髒，可能是擁有者涉及重大犯罪（serious crime）所賺來的；什麼是重大犯罪，除貪污外，國際社會最重視的有三大類，依序為販賣人口、販賣毒品與販賣軍火。用影集CSI犯罪現場來比喻，洗錢就像一個在浴室殺人的罪犯，逞兇後將犯罪現場清洗得乾乾淨淨，政府要做的事情就如CSI探員，利用化學藥劑讓血跡重現，知道案發點在哪裡、血跡怎麼流，然後將兇手緝拿到案。約莫從15年前，國際社會開始特別關注洗錢防治，關鍵事件是「國際信貸銀行事件」。1972年時，歐洲小國盧森堡突然出現了一家銀行，名為「國際信貸銀行」（Bank of Credit & Commerce International，簡稱BCCI），之後更在許多國家設立分行，所延聘的顧問都大有來頭，包括英國前首相、美國前總統、阿拉伯國家的王子，使其迅速發展成一家大型跨國銀行。
#@1@#BCCI也曾向台灣申請設立分行，我當時還在財政部任職，我們覺得這家銀行在其他國家的一些案件，可能有些問題，因此回拒了BCCI的申請。沒多久，因為多個犯罪調查組織都握有BCCI洗錢的證據，在同一天，英國等7個國家派人調查BCCI，並下令關閉其所有分行。原來，銀行創始人是一位孟加拉人，他賺了錢後前往阿拉伯國家，這些國家的王子對這位伊斯蘭教友十分友好，並幫助他發展事業，他透過多達5層的跨國轉投資設立BCCI，更利用客戶對歐洲國家銀行的信任，肆無忌憚地為重大犯罪者洗錢。此事件後，國際社會便開始推動洗錢防治，其目的不只在防治洗錢，更在防堵背後的重大犯罪；1996年，財政部在法務部協助下，台灣也訂定了亞洲第一部《洗錢防治法》，當時的法務部長正是馬英九。只不過，《洗錢防治法》雖經兩次修正，但重點都是在防堵透過金融機構洗錢，但事實上，正如瑞士本年初的洗錢防治報告所說，犯罪組織多半已改採其他管道、方式洗錢，例如拍賣場、銀樓、錶店、賭場、畫廊等，但是當政者卻似乎缺乏警覺，因此台灣應該正視非金融機構洗錢的問題，才能杜絕背後依然猖獗的犯罪行為。
