想到退休規畫，一般大眾心中可能浮現的保單，恐怕就非年金險莫屬了。不過在早期，一般大眾雖然有「想退休就必須及早規畫」的概念，但是市場上包括變額年金險在內的保單，並不怎麼暢銷。其中，除了近幾年因為保單預定利率低，保戶要繳交非常昂貴的保費，才能換取日後一定的退休年金外，另一個原因就在於：年金險在繳費階段（年金累積期）沒有身故保障。由於年金險沒有「身故保險金」這個項目的給付，當要保人在年金累積期間不幸身故時，保險公司都只是退還所繳保費，保險契約就終止了。
#@1@#因為這筆退回的保費，不是稅法中可以從遺產總額中扣除的「保險理賠金」，享受不了節稅的優惠（遺產總額不減反增）。所以，一般大眾寧可選擇具有節稅效果的傳統壽險、儲蓄險，或甚至是變額壽險或變額萬能壽險，也不願意購買變額年金保險。於是，就有保險公司順應一般大眾的需求，推出具有「身故保險金」的變額年金險。簡單來說，這種具有「身故保險金」的變額年金，基本上就是一張變額壽險，與年金保險商品的結合。不過，市面上具有這樣功能的變額年金保險並不多見，目前只有台灣、保誠、南山與統一安聯4家保險公司（另一張已經停賣的是國泰人壽的新世紀變額年金乙型）。但是，儘管有「身故保險金」這個給付項目，各張保單的給付標準卻不一樣。有的是以「保單帳戶價值」或「保額」、「總繳保費」較大者計算；有的則是兩者相加（表1）。其中，統一安聯的保單，則提供「保本」、「保息」與「保額」三種給付內容，是同類型保單中選擇最多的。根據這張保單的內容與契約條款資料，可以歸納整理出以下的優、缺點，以及適合購買的消費族群。
#@1@#一、具有三種身故保險金的給付計算方式，分別是：保本型─所繳保費與保單帳戶價值較高者；保息型─所繳保費加計利息之後的金額，與保單帳戶價值較高者；保額型─保額加保單帳戶價值。可以讓不同需求的保戶，找到適合自己的身故保障。二、開始領取年金之後，保戶除了固定金額的年金外，還可以選擇「變額年金型」的給付方式。也就是說在開始領取年金後，保戶也可以選擇不同的投資標的。假設投資績效良好，可以為保戶創造更高的年金金額。三、在保額購買上相當彈性。以選擇保額型保戶，最低繳交50萬元保費為例，保戶可以選擇只要最低10萬元的保障，也可以選擇更高的保額，便於不同需求的保戶，選擇最有利自己的保障方式。四、無解約費用，同時每年部分提領不超過四次，都是免費的。五、投資標的較多，同時可以附加多項醫療、重大疾病、豁免保費等附約，讓保戶的保障更為完整。
#@1@#一、如果選擇「保額型」，保戶首期保險費最低至少要50萬元以上，對於保費預算不是很高的人來說，是一大進入門檻。二、所收取的保費費用雖不是市售變額年金保單中最高者（最高達10％），但也不是最低的（目前保費費用的最低標準是2％）。三、保障費用（危險保費）較貴。同樣以30歲男性，購買1萬元的保障金額為例，這張保單的每萬元年繳保費是1.0988，另一張則只有1.00425。
#@1@#一、希望能享有身故保障，以及節稅功能的變額年金潛在客戶。二、希望身故保險金能有不同內容選擇性者。（編按：本單元定期選擇一家保險公司的「獨一無二」保單進行分析，同時提供這張保單的優、缺點，以及適用對象等內容。期望幫助讀者釐清真相，最後找到最適合個人需求的商品）
