投資理財是現今最夯的話題，全民理財更早已蔚為風氣，民眾若善用投資工具理財，亦可做為節稅規畫，除了可有效累積資產之外，更可降低稅負負擔，如今常見的金融商品如保險、債券、基金等，都是運用節稅的工具之一，因此，如何善用金融商品來實踐節稅的方法與步驟，是民眾不可或缺的節稅常識。
#@1@#勤業眾信會計師事務所副總經理胡榮一指出，「只要利息所得不超過27萬元，都在免課稅的範圍內。」而利息又包含債券、儲金、票券、股票……等，各種金融商品的課稅標準也不同，民眾如何同時享受投資獲利，又能聰明節稅呢？投資股票在台灣早已成為全民運動，民眾若出售上市上櫃股票所得皆不課稅，但是配股配息會不會課稅？又要課多少稅呢？胡榮一強調，按照新規定，採兩稅合一制，若有股利收入將產生股利憑單，例如：買1張股票即將參加除權除息交易，若所得高者在除權除息前賣掉股票，依證券交易所得不課稅，若直接參加除權除息而產生股利所得，會列入綜合所得課稅，若個人邊際稅率高者，亦會被課較高的稅。另外，股利憑單記載的「股東可扣抵稅額」也是選股標準之一，例如新竹園區的高科技公司，可能沒有股東可扣抵稅額，但傳產業者的股東可扣抵稅額比例，可能高達30~40％。因此，民眾是否參加除權除息因人而異，一般來說，對所得低者較為有利。另外，像權值重的大型股，通常到除權除息日會出現賣壓，因為大股東為了不被課稅而放棄股息收入。
#@1@#胡榮一表示，「郵政儲金只要本金在100萬元以下，其利息也免課稅，利息收入太高者，不妨考慮挪用部分資金至郵政儲金內。」另外，債券利息往年合併在27萬元以內皆免課稅。以往投資人買債券以附買回交易，只要在領息日前賣掉債券賺取價差，其利息列在證券交易所得內亦免課稅，不過今年度卻有新規定，「債券利息採取分離課稅，若超過10％以上皆不課稅，對利息收入高者十分划算。」短期票券包括政府發行的國庫券、銀行發行的可轉讓定期存單，及由公司發行經金融機構保證、承兌或背書的票據，亦可做為節稅工具。胡榮一強調：「短期票券採取20％的分離課稅制度，對所得高者較有利。」
#@1@#此外，共同基金也是國人常見的投資工具，其中股票型基金亦可做為節稅規畫，而股票型基金又分為封閉式及開放式，兩者買賣所得皆不課稅，但是若有參加分配所得，課稅標準也不同。胡榮一指出，分配所得來源有3種：(1)買賣股票時的股票交易所得，(2)買賣標的分配股息股利，則依股息股利的課稅規定，(3)基金公司的存款，其利息收入亦依27萬元免課稅規定。不過，現今開放式基金皆無配股配息，因此無課稅問題。另外，海外基金以所得稅來說不課稅，但預計民國99年最低稅負制實施後，海外所得將列入課稅範圍內。期貨亦可節稅，其買賣所得稅並不課稅，期貨交易稅率以0.25％，期貨選擇權稅率以0.125％計算。而REITs(不動產信託基金)採取6％分離課稅，對高所得者有利。胡榮一強調，「私募基金所得也要課稅」，比照未上市公司的證券交易所得，私募基金所發行收益憑證的交易所得，列入基本所得中，屬於最低稅負制的一環。外幣定存若存在國內金融機構，利息所得也併入27萬元內計算，若買賣外匯所得屬於財產交易所得，亦在課稅範圍內。
#@1@#個人綜合所得稅的保險費列舉扣除額，每人每年以24000元為上限，是指納稅義務人本人、配偶及父母、子女等的人身保險、勞健保、軍公教保險為主。宏利人壽處經理林弘奇表示，「一般民眾以為是以家庭為單位，而將兄弟姊妹列入申報，其實只限於直系親屬及配偶。」至於如何降低申報贈與稅？林弘奇指出，「父母若想節省贈與稅，可透過現金或保險，每年贈與子女111萬元為上限，子女再用此筆資金幫父母買保險，因贈與額度在課稅範圍之內，故無課稅爭議，萬一父母身故時，保險公司給付的身故保險金又可做為抵繳遺產稅。」中年以上的高資產族群通常都有規畫遺產稅的需求，林弘奇認為，高資產族群由於每年收入增加迅速，因此建議從2個方向去考量：(1)調整未來資金流入，儘量不要將資產列在自己名下。(2)壓縮現有資產，例如運用保險來調節資產，做為節稅規畫中的一環，或土地課稅是以公告地價市值為主，可有效壓縮資產。另外，珠寶及藝術品亦可做為節稅工具。年收入若達300萬資產以上的族群，最好及早開始逐年分批轉移資產，甚至從子女一出生即開始規畫，效果將更顯著。
#@1@#林弘奇指出，有些民眾為了節稅，未經專業理財人員的建議，而導致錯誤的節稅行為，例如：以境外保單或海外投資做為節稅規畫，因為資訊取得較不透明，可能還沒省下稅金，反而賠了本金。或是買不動產給子女，卻無實質資金往來、或是透過第三人三角移轉買賣土地，一旦查證與事實有明顯落差，皆視同贈與做為課稅標準，並且加重罰責。另外，向專業的財務規畫人員諮詢節稅規畫，才能針對個人的資產狀況做全盤的建議。對不婚族或未打算生育子女的頂客族來說，林弘奇認為：「可利用捐贈給公益團體的方式，做為降低遺產稅的方法。」林弘奇建議，高資產族群考量節稅，投保高額壽險或增額型養老險，以保險理賠金做為子女繳納遺產稅的稅源，是最簡單又安全的節稅方式，因繳費期間繳納的保費可以降低資產淨值，同時保單生效後便可將風險降到最低。若是投保分紅養老險，在特定年限後開始領回生存金，也可做為退休金的來源。切勿投保一定期間後整筆領回的儲蓄險，因保單到期後整筆現金又回到應稅資產的狀態，無法達成隱藏資產節稅的目的。無論是運用何種金融商品節稅，民眾除了妥善做好資產配置之外，更要做好節稅規畫，避免投資厚了荷包，卻增加了稅額負擔。
