勞保自2017年以來，連續3年出現繳保費少於領給付的失衡情形，截至去年底為止，勞保潛藏負債高達10兆元，預期將在2026年破產，剩下不到6年的時間，改革已勢在必行。
因此，勞動部將啟動勞保年金改革。勞動部長許銘春表示，期盼這次的改革可以延長勞保十年、廿年的財務，而且為求世代公平，一定會溯及既往，否則對年輕人不公平，目前請領老年年金的133萬多名退休勞工，年金將會少掉1/3，勞動部將於年底提出勞保年金改革草案
勞保年金提早領好嗎？勞保老年年金的法定請領年齡雖然是固定的，法定退休年齡是65歲，但可以提早5年或延後5年請領，只是每提早1年可領的年金就少4％，所以若提早5年請領，年金就少了20％。
相反的，每延後1年請領，就可以多4％，延後5年開始提領年金就會多20％。看起來好像晚領比較划算對不對?但晚領真的領的比較多嗎? 精算大師怪老子用一個連小學生都會的算式 告訴你幾歳領勞保老年年金最划算？！
許多屆臨退休的勞工，對於何時請領老年年金最有利這問題一直很困擾，到底要提早領好，還是延後領較划算，其實可以依照每人出生年次不同，法定請領年齡也不一樣，表一為勞保局勞保老年年金請領參照表，讀者可自行參考。
例如46年次出生的，則是60歲就可以提領，之後47年次則61歲就可以提領，以此類推，51年次以後通通就只有到65歲才能請領，那法定請領年齡，假設你是法定年齡65歲，那你也可以提早5年在60歲或延後5年70歲領，如果你提早領的話，你本來該領的金額就會打點折扣，每一年打4％，所以你如果提早5年領就會打八折；如果你延後5年領就可以比原來領的多20％，這樣聽起來好像延後領比較划算，究竟是否真的是這樣？
其實真正領的金額還是要看你甚麼時候領及何時身故？如果你70歲才領你有想過你能活多久嗎？假設在同一個身故年領，甚麼時候領最划算？就像運動場一樣，先領的人先跑，他領的比較少累積的速度比較慢，後跑的人雖然跑得比較快，但要考慮要多久才能追得上，我追得上你時我還活著嗎？
資料來源：勞保局網頁
如果提早走是不是斜率就比較平緩，你就跑得比較慢，再來就要看兩個交叉點，後跑的人跑得比較快何時可以追上你，如果晚領就更慢跑了，是不是跑得更吃力，那個平衡點是我們比較要在意的，現在用數學公式來計算。
A*12*(1+b*4％)*(t-（t0+b))＝A*12*(t-t0)
提早領或延後請領公式 法定年齡請領公式
A就是大代表每個月提領的金額是多少？B就是提早領或是延後領，這是一個數字，如果提早就是-5，提早是負值延後是正值，把兩個相同方程式相等起來，求出竟有個魔術數字25出現，這就是追到的年齡，就是法定的提領年齡+25再加上提早或延到的年齡，舉例：
Tn＝TO＋25＋b
Tn金額相等年齡
TO法定請領年齡
b早領或延後年數（早領為負值）
例如52年次，法定退休年齡就是65歲，如果提早3年領，那b就是-3，則平衡點年齡＝65+25-3＝87歲，就是87歲才會被追趕過去；如果提早5年就是-5，就是85歲才會被追趕過去，除非你能活得比85歲久。
如果45年次，法定退休年齡60歲，若是延後一年請領b是+1，領到幾歲後領到幾歲後總金額才會比法定年齡請領還要多，平衡點年齡＝60+25+1＝86歲，換句話說，如果延後的話，我要86歲才能贏的上別人的腳步，你想你能活到86歲的機率有多大。
先了解自可以存活至幾歲，算看看幾歲開始請領，累計可以領到的金額最多就是了，沒有人有能力預知自己何時身故，那就反過來評估，想要提早領的話，累計領到的金額多久以後會被趕上，然後評估那時存活的機會就好了。不論提早領或延後領，找出較晚領可以追趕上的年齡就好了，這需要借助圖形來說明，圖一的水平軸為年齡，垂直軸為累計提領年金，兩條線代表不同請領年齡的累計提領年金，淺藍線條是提早領，深藍色線條是法定提領年齡，提早領每月的年金較少，所以直線的斜率較低，法定年齡提領的深藍線起跑較慢，但是每月領的較多，所以斜率較高，只要求出兩條線何時交會就可以了。
將兩條直線的方程式列出，用聯立方程式求解，就可以得到累計相等年齡的公式，結果令人非常訝異，就只有25這一個魔術數字，意思是不論是提早會延後，開始請領的25年後才會被追上(提早領)或趕上(延後領)。
圖一：不同請領年齡累積金額
表中數字每一列為身故年齡可領到的總金額，粗體字為該列最大的總金額，紅色框起來代表每一欄跟法定提領金額一樣，每一欄只有一個紅框，也就是該欄中可以領到的金額跟法定請領的金額一樣。
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作者:怪老子
照片來源:Pixabay
