請你思考下列三種情況下,如果你獲得或損失1萬元,你周遭親友的反應:1.你的彩票中獎;2.你辛苦加班;3.你被人偷竊。第一種情況,他們會要你請客;第二種,他們心疼你辛苦,不敢要你請客;第三種,他們要你小心。既然你中獎,他們要分享,為何你失竊,他們不分擔?1萬塊的工資被竊、1萬塊的年終獎金和1萬塊的中獎彩票,價值並沒有區別,可是你我卻對三者有不同價值判斷。請再思考另外兩個例子,1.你在年初股市賺了100萬元,可是在年底又吐了回去,回到原點;2.你在年初將薪資所得1百萬元去買某公司股票,結果該公司年底倒閉無償。請問哪一種情況,你比較痛苦?大部分人回答是第二種。可是兩者都是損失同樣金額。我們通常會把每月工資當作「生活養家」帳戶而精打細算;把年終獎金視為一種老闆的恩賜,放到「多餘獎勵」帳戶中而拿來旅遊;把買彩票贏來的錢,放到「不勞而獲」帳戶中,分享親朋好友。心理帳戶是芝加哥大學行為科學教授理薩勒(Thaler)提出的概念。在人的心理存在著心理帳戶,在現實中等價值的支出或收益在心理上歸類到不同的帳戶中,有其不同價值。你我、家庭、企業都有心理帳戶,在作經濟決策時,常常產生非理性決策。特維斯基教授(Tversky)提出,心理帳戶是一種認知幻覺,這種認知幻覺影響金融市場的投資者,使投資者產生非理性投資行為。基維資教授(Kivetz)認為,心理帳戶是人們根據財富的來源不同進行重要程度編碼和歸類的心理過程。所以,我禁止學生使用兩個動詞「炒」與「玩」來買賣股票,而使用投資或投機股票。甚至將孫子兵法的開言改成:「財者,家之大事,死生之地,存亡之道,不可不察也。」就是嚴格控管你的心理帳戶,理性面對投資或投機決策。將投資所得視為辛苦錢,而不會隨意請客花費。你也應該在年初就將年終獎金視為財務規劃中的重大目標項目,而不是作為額外所得,這樣你才會守住這筆錢,將其置入投資組合籃中,不會隨意花掉。中國報導有位富二代當街做出用百元大鈔擦鼻涕。台灣有位已婚的女兒,夏天嫌熱,在娘家開冷氣;等到父母來訪,卻關掉電風扇打開窗戶,說這樣比較自然。孩子自己的錢與爸爸的錢是不同心理帳戶。不要做聖誕老人的父母,隨時隨意送給孩子昂貴跑車,而沒有教育孩子將零用錢做預算規劃。