中小企業是台灣經濟發展的重要推手,也是社會穩定的力量,對於胼手胝足、認真打拚的「頭家」而言,錢關最難過。由經濟部中小企業處主辦、社團法人中華民國管理科學學會執行、理財周刊協辦的「如何協助中小企業取得資金」座談會中,透過各方專家,共同為如何協助中小企業融資把脈、獻策。主持人:經濟部中小企業處處長賴杉桂、中華民國管理科學學會企業經理管理活動委員會主任委員賴永吉與談人:行政院國家發展基金會組長蘇來守、經濟部中小企業處組長李俊德、經濟部技術處專門委員周錦煜、財團法人中小企業信用保證基金副總經理廖本雄、第一商業銀行副總經理江金德、政治大學會計系教授馬秀如
#@1@#經濟部中小企業處處長賴杉桂:根據統計,2006年台灣中小企業家數,已達到124.4萬家,占全體企業家數比重高達97.77%,去年中小企業產值占直接外銷比重18%,間接外銷比重高達30%,與往年相較,百分比下降,但絕對金額卻大幅上升,中小企業為我國產業結構上重要的一環,也是穩定社會的磐石。隨著環境變遷,中小企業面臨台幣升值、工資及土地成本上漲、產業轉型等外部競爭壓力,適應良好者,透過升級或轉型繼續存活,適應不良者,離開台灣,往其他土地、工資等成本低的區域進行布局也所在多有。為了協助中小企業解決經營困境,政府進行一連串資源整合,從補助、直接投資到融資貸款等3大管道,全方位解決企業資金不足的問題。在投資部分,類似國發基金的國家創投基金,協助有潛力的中小企業,不僅挹注資金,協助經營管理,甚至引進專業團隊,扶植成功之後再退場,對於中小企業幫助甚大。融資部分,分為二部分,一部分是中小企業信用保證基金,提供企業保證機制;另一部分,則是政府提供政策貸款,政府現有的政策貸款共有20多項,因應企業不同階段、不同需求,以2001年為例,當時失業率高達5%,隔年,政府提出「中高齡失業微型企業貸款」,共核貸8000多件。
#@1@#自今年8月份啟動,由國發基金提撥100億元的「強化投資中小企業計畫」,已正式在9月底、10月初開始運作,以10年為計畫,協助有潛力的中小企業。針對中小企業的種種融資問題,也希望聽取各界專家意見。經濟部中小企業處組長李俊德:中小企業對面臨的問題不外乎3項:即資金、土地及缺工問題,融資問題擺第一位,中小企業往往自有資金不足,需要仰賴外部資源,除了銀行為主要融通對象之外,政府的補助、投資及保證扮演了關鍵性的角色,其中投資方面,除了自92年起由中小企業發展基金提撥20億元設置「中小企業創業育成投資專戶」外,最近又爭取國發基金100億元協助中小企業投資,讓企業在資金取得方面更具多元化。中小企業尋求資金普遍不足,有下列3個原因,1是中小企業本身的信用問題:2是金融機構應再強化中小企業授信:3是信用保證機制有再增強空間。中小企業借不到錢,有的是本身以往債務未清償,自身的信用情況要改進,經營體質也要改善,最重要的是,銀行要更貼近中小企業客戶需求,由於金融業整併頻繁,有「中小企業」名稱的銀行愈來愈少。銀行可以在各營業廳掛置中小企業服務窗口之類招牌,以拉近銀行與中小企業之距離,另銀行授信人員對不符融資條件之貸款中小企業,能「雞婆」些,告訴中小企業除了向銀行融資外尚有其他政府補助或投資資源,亦即扮演類似中小企業財務顧問角色,維持長期夥伴關係。行政院國家發展基金會組長蘇來守:中小企業多為家族企業,這些企業主多半是技術或業務出身,專長在於製造及行銷,用自己的錢不必受外界監督,但因應國際化、市場規模擴大,就必須仰賴外部資金的投入,尤其是法人占最大宗,在此情況下,公司治理更形重要。
#@1@#以人為譬喻,技術就如同一個人的靈魂,產銷是身體,而資金調度就是血液,三者缺一不可,對中小企業而言,如何與財務投資的人溝通,取得資金,是最重要的,要跟投資人打交道,要注意告訴投資人4件事,1是資金募集計畫的目標;2是要達成目標的方法;3是加強說服力,說明有足夠能力透過規畫的方法達成預定目標;4是說明計畫成功對投資人的好處及對政府產經環境的助益。行政院國家發展基金會多年來從事國內產業投資,為協助國內企業撰寫募集資金所需之營運計畫書,順利募集所需資金,特別製作投資計畫之營業計畫書撰寫格式,並置放於行政院國家發展基金會網站,免費提供國內企業募集投資資金之參考。經濟部技術處專門委員周錦煜:以專為中小企業設計的「小型企業創新研發計畫」(SBIR)為例,截至今年9月底,共有3755家申請,共核定補助2246家,通過比例超過6成,政府累計補助的研發金額達47億元,帶動中小企業研發投資約96.3億元。並且SBIR計畫過去幾年的補助經費成長快速,明年的補助預算規模更將再增加50%。
#@1@#自90年起SBIR的主動廣宣都以中南部為主,讓更多中南部的中小企業瞭解如何運用政府提供的資源;同時我們也積極推動「在地審查」制度,以在地的學者專家觀點來協助計畫的審查作業。此外,對於中小企業而言,如何下筆撰寫研發計畫書,是一件困難的事,所以我們也將申請表格格式化、電子化,另也徵得部分通過補助的企業同意,將他們計畫書不涉及技術機密的部分公開,以方便中小企業參考與應用。第一商業銀行副總經理江金德:對於中小企業融資專案,經評比之後,第一銀行去年排名第一,今年則遇到部分瓶頸,就銀行而言,希望授信基盤愈擴大愈好,一銀授信比重有70%來自於中小企業,透過全省200家分行來承作,通路多,更貼近客戶需求。總行也將對中小企業的服務列為分行經理考核標準之一,透過單一窗口的設置,讓客戶覺得更具親和力。剛提及銀行推動中小企業貸款出現瓶頸,主要是客戶愈來愈難找,如果可以透過經濟部中小企業處、技術處、工業局等單位,協助建立客戶名單,由一銀總行分配轉介給各分行,有信保基金作後盾,一定會成功。中小企業主有強大的技術及行銷能力,但對財務不在意,銀行對於融資時應檢具的財務報表,有輔導措施,在審核上會從寬認定。
#@1@#就我的經驗來看,中小企業主最大的財務問題是短期及長期的資金混用,也就是所謂的「以短支長」,事實上,一家公司財務要健全,短期及中長期的資金要有所區別,資金需求更要預先規畫,資金沒有規畫,永遠都缺錢。同時,建議企業集中1、2家銀行作為往來銀行,包括款項的匯出入、員工薪資轉帳等,資金進出有憑證,也更透明化。同時,透過作技巧性的資金安排,將資金停泊在銀行一定時日,對銀行提供的額度要妥善運用,累積良好的往來實績,對授信審核有加分的效果。另外,大家常常說的低利貸款,對中小企業而言,先求有、再求好。目前銀行對中小企業的融資利率在5%左右,不少企業主拿高達10~20%的現金卡借錢,很危險。財團法人中小企業信用保證基金副總經理廖本雄:民國63年成立的中小企業信用保證基金,民國92年5月正式由財政部改隸經濟部,最近5年,政府每年提撥50億元充實信保基金,透過最高20倍的財務槓桿效果,每年協助中小企業取得5000多億元的貸款。中小企業也很爭氣,歷年累計違約損失率約只有2.96%,不到3%。即使違約率不高,但為健全信保基金財務基礎,信保基金除了給銀行加強控管授信風險及加強催收外,也推動火鳳凰催收專案,清理呆帳,每年追回呆帳達9億元。為協助中小企業順利取得融資,信保基金也推出「火金姑(相對保證)專案」,由產業龍頭捐款成立專款,信保基金提供等額的相對資金支援,提供上、中、下游協力廠,保證成數最高可達9成5的保證融資貸款。
#@1@#近年金融版圖出現很大變動,銀行持續進行整併,尤其今年呈現「後段班銀行退場」、「中段班銀行忙併購」情況,沒有太多心思搭理中小企業,而一向是中小企業融資主力的公營銀行,雖然陸續轉為民營,仍積極加強對中小企業融資,中小企業應瞭解金融版圖的變化,慎選往來銀行。政治大學會計系教授馬秀如:讓銀行吃大倒帳的放款案,都是須通過董事會的大案,中小企業放款的壞帳率反較低。對中小企業能否取得融資,個人觀點是銀行觀察到一些中小企業還不一定知道的東西。譬如,江副總談到一家中小企業與多家銀行往來,銀行若看不見申貸中小企業大部分資金進出情況,又沒有一份可信的財務報表,如何敢放心地把錢放出去?換言之,中小企業負責人須有風險意識,知道哪些行為有不良後果,且須能評估不良後果的嚴重程度。順著江副總說法,中小企業與多家銀行往來是一種風險來源,企業應拿得出財務報表,若拿不出來,是一種風險;財務報表應像樣,所謂像樣,不是指財務狀況好、獲利能力佳,而是指表示實際狀況。公司的規模再小,都一定有記帳,只要是真的,都比假的好。現在,代客記帳已被承認,記帳士制度已上路,如果公司還用假存款證明辦理設立登記,從一開始就記假帳,在未來,風險應比過去嚴重得多,中小企業要能預知這項風險。中華民國管理科學學會企業經理管理活動委員會主任委員賴永吉:這次的會議將許多實際具體的問題都談了出來,我常以會計師身分與中小企業接觸的經驗來看,馬教授的建議十分可行,一家小型企業,要設個會計人員也很難,成本也高,現金基礎是真實的東西,只要照實記錄,求其透明化,Why not?記帳業者法制化後,有可靠的記帳業者協助中小企業記帳,財報的可信度可以提升。