隨著社會結構改變，台灣男女不婚比例逐年增加，離婚率也節節高升，據調查顯示，每3對夫妻就有1對離婚，總離婚人口已高達100萬人。在離婚率不斷攀升下，許多人從婚姻狀態恢復單身的同時，卻總是疏忽了要針對之前投保的保單法定受益人做變更。本篇特別舉例說明，以提醒讀者，避免衍生後續的風波。
#@1@#小明當初購買保險時，身故保險金受益人指定為「妻子」，但幾年後小明跟妻子離婚了，也沒有再婚，前年小明突然身故，離婚的妻子是否可以作為受益人請求保險金的給付？或是保險金必須視為被保險人的遺產？又假使小明再婚，也未變更受益人，則保險金歸屬又為何？專家怎麼說 法羽保險律師事務所許峰源律師小明當初購買保險的時候，已經指定身故保險金受益人為「妻子」，此時，該妻子的保險金受益權已經確定，就算後來小明與妻子離婚，也不影響該名妻子的受益權。因為妻子的受益權是來自於保險契約的指定，不是來自婚姻關係，所以不會因為離婚後不再是妻子身分而喪失受益權。保險法第113條規定，如果死亡保險契約沒有指定受益人的話，其保險金就要視為被保險人的遺產。但既然小明離婚後，如上所述，該名妻子仍有受益權，換句話說，仍然屬於有指定受益人的情形，此時就不適用保險法第113條，因此保險金不會被視為被保險人的遺產。如果小明再婚，也沒有變更受益人的話，基於小明在訂定保險契約時，是以「身分關係」作為指定受益人的方式，所以應該以「現任妻子」為保險金的受益人。保險業者怎麼說 宏利人壽區經理鄭佳惠被保險人身故時，依簽訂契約當時指定的受益人為保險金給付受益人。如果小明一直都沒有變更受益人，那麼離婚的妻子當然為保險給付受益人。保險法第112條規定，保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定的受益人者，其金額不得作為被保險人的遺產。小明當初有指定受益人為妻子，所以不作為遺產。雖然小明再婚，但未變更受益人，所以依契約當時指定受益人前妻為給付對象。舉例來說，桃園的金先生2003年購買保險時，身故保險金受益人指定第一順位為妻子莊小姐，第二順位為母親，第三順位為法定繼承人。後來金先生於2006年與妻子離婚，業務員提醒金先生是否要變更受益人？當時金先生並無小孩，而且母親因病臥床，有時仍需前妻幫忙照顧，所以並未做變更。如果金先生身故，前妻就是理所當然的受益人，即使金先生再婚，如果一直都沒有變更受益人，那麼前妻仍為身故保險金的受益人。但如果當初受益人是寫「妻子」或「配偶」，並沒有寫莊小姐的名字，則受益人就是現任妻子。因為金先生有指定受益人，所以他的身故保險金可不列為遺產。小叮嚀如果當初金先生將受益人修改為第一順位：母親、莊小姐，第二順位：法定繼承人，那麼金先生身故時，保險金的繼承就是母親和前妻莊小姐各50％，同時也不列為遺產。
#@1@#張小龍買保單時，身故保險金受益人欄只填寫「法定繼承人」，究竟指要保人的法定繼承人，或是被保險人的法定繼承人？保險金的給付比例為何？是否需要繳納遺產稅？專家怎麼說 法羽保險律師事務所許峰源律師首先，要保人雖然是保險契約的當事人，但是被保險人才是保險契約真正保障的對象，也是真正有權處分保險金請求權的人。保險法第106條規定，由第三人訂立的人壽保險契約，其權利的移轉或出質，非經被保險人以書面承認的話，是不生效力的，所以指定受益人的動作是要經過被保險人以書面承認的。加上保險法第113條規定，死亡保險契約未指定受益人者，其保險金作為被保險人遺產。此外，依據現行各保險公司的人壽保險條款規定：「受益人同時或先於被保險人本人身故，除要保人已另行指定受益人外，以被保險人之法定繼承人為本契約受益人。」所以，當人壽保險的身故保險金受益人欄只填寫「法定繼承人」時，其實指的就是被保險人的法定繼承人。至於當人壽保險身故保險金受益人欄僅填寫「法定繼承人」時，是否需要課徵遺產稅？依據遺產及贈與稅法第16條第9款規定，約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人的人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險的保險金及互助金，不計入遺產總額計算。所以如果在人壽保險有指定受益人的話，該保險金是不計入被繼承人的遺產總額計算的。但如果僅在受益人欄填寫「法定繼承人」的話，算不算已經指定受益人？根據財政部台財保第840344304號解釋函令認為，只要要保人已於保險契約中指定受益人，不論為姓名或身分之指定均屬已指定受益人。法定繼承人也是一種「身分的指定」，所以該筆保險金是不需要列入被繼承人的遺產總額計算的。
#@1@#保險業者怎麼說 宏利人壽區經理鄭佳惠1.保單所保障的是被保險人，所以法定繼承人當然指的是被保險人的法定繼承人。2.依民法第1138條，法定繼承人第一順位為配偶與子女各50％。3.保險法第112條規定，保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定的受益人者，其金額不得作為被保險人的遺產。如果契約簽訂當初有指定受益人為法定繼承人，則不需要繳納遺產稅。舉例來說，丁老先生規劃一張預留稅源的高額保單。簽訂契約當時，丁老先生有3個兒子，1個女兒。丁老先生和太太商量後決定將受益人填寫為「法定繼承人」，因為其中一個兒子身體微恙，所以不指定受益人的順位與比例。後來身體不好的兒子在2005年身故，丁老先生也在2008年因病身故，這時候身故保險金的受益人為丁太太與兩個兒子和女兒平分。因為當初有指定受益人為法定繼承人，所以保險金不作為丁老先生的遺產，不需繳納遺產稅。小叮嚀簽訂保單時記得一定要指定受益人，或寫下「法定繼承人」5個字，才不會被視為遺產，繳納遺產稅。
#@1@#受益人或要保人故意致被保險人死亡，保險人(保險公司)的責任為何？又要保人同時為受益人有何不同？專家怎麼說 法羽保險律師事務所許峰源律師依據保險法第121條第1項規定，受益人故意致被保險人於死或雖未致死，喪失其受益權。同條第2項規定，如因該受益人喪失受益權，而致無受益人受領保險金時，其保險金額作為被保險人遺產。也就是說，當還有其他受益人的話，保險人仍需要給付保險金，縱使沒有其他受益人，保險金額仍可作為被保險人的遺產。所以受益人如故意致被保險人死亡的話，並非保險人的免責事由。但依據保險法第121條第3項規定，要保人故意致被保險人於死者，保險人不負給付保險金之責。所以當故意致被保險人死亡的人是要保人的話，此時，保險人是可以拒絕給付保險金，也就是說，要保人故意致被保險人死亡，是保險人的免責事由。如果要保人同時為受益人的話，仍然要依照保險法第121條第3項的規定辦理，也就是說，著眼於致被保險人於死的人是「要保人」，而要保人是保險契約的當事人，如故意致保險事故發生，即便其非保險受益人，無得受領保險金的權利，但是其行為本身已有違公序良俗，所以保險人得據以作為免責事由。
#@1@#保險業者怎麼說 宏利人壽區經理鄭佳惠要保人為受益人之一，但故意致被保險人於死，保險公司不負給付保險金的責任。如有其他受益人，喪失受益權的受益人原應得的部分，按其他受益人原約定比例分歸其他受益人。舉例來說，2006年震驚社會的南迴鐵路搞軌案，合議庭認為李泰安、李雙全兄弟為詐領保險金，以破壞鐵路為手段，再為陳氏紅琛注射不明出血藥物致死。李雙全為其妻陳氏總共投保4家保險公司，保險金共計7600萬元。每張保單的要保人都是李雙全，除了其中一張刷卡的旅行平安險4000萬元的受益人有爭議外，其餘保單的受益人也都是李雙全。雖然李雙全後來自殺，但他既是要保人也是受益人，因為故意致被保險人死亡，保險公司可以不負給付保險金的責任。因李雙全喪失受益權，導致沒有受益人受領保險金額，所以這些保險金額作為被保險人的遺產。由於李雙全已經死亡，而李雙全的2個兒子並未在法定期限內拋棄繼承，因此得以繼承遺產，李泰安的父親李聚寶(李雙全兒子的監護人)早在去年最高法院發回更審時就向法院遞狀，要求保險公司履行保險理賠，總計7600萬元。小叮嚀離婚婦女記得檢視保單的要保人與被保險人的姓名，因為保單是日後生活品質及子女權益的保障。若要保人是前夫，自己是被保險人，只有前夫享有指定受益人的權益。如果雙方關係還不錯，可請前夫將要保人變更為自己，但在此之前也要注意，保單有沒有貸款，以免保障不成，反成負擔。如果離婚雙方已經撕破臉，為防止謀殺詐領保險金的情況，身為被保險人保有隨時申請保單撤銷的權利，方法是以書面通知保險公司和要保人。
