最近朋友跟我討論到「孩子該不該從小開始記帳？」我覺得「記帳」這個小動作立意良好，不過討論它的意義與功效前，先跟大家分享個經驗。我常接觸到有些人後悔自己的鉅額投資，有人投資型保單綁約20年，每年要繳費10萬元，繳了2年就資金卡死，繳不下去。有人以2百萬元申購高收益債券基金，每月想靠領取配息過退休生活，一場金融海嘯卻讓本金虧損超過4成，淒慘贖回。這種案例層出不窮、發生在你我身邊的情形，證明不少人都是：「小錢敏感，大錢遲鈍」。小朋友在沒能力賺錢時，每年壓歲錢能拿個4、5千元已算大數目，常看到他們興奮好幾天，很珍惜地規劃究竟要買新書、文具或玩具？換成年薪百萬的高薪族，若是年終「只有」4、5千塊，很多人不用等到隔天，已開始逛人力銀行、聯絡Head Hunter，準備把老闆炒了！同樣一筆錢，為何反應落差那麼大？從經濟學解釋，這是因為金錢有「邊際效用遞減」特性。意思是：當你愈有錢，同樣一筆錢能帶給你的滿足感會開始下降，也就是同樣1百萬元，帶給窮人的滿足感，將相對比富人的滿足感來得高。反過來說，窮人的一塊錢，會比富人的一塊錢「感覺」來得值錢。就像一場下在久旱沙漠的雨，對比下在水鄉澤國，沙漠及時雨實在是珍貴得多。因為「邊際效用遞減」，所以一般人多是對小錢敏感，但運用大筆金錢時反而變得很遲鈍，犯下「抓小放大」的錯誤。有人夏天為省冷氣錢，假日多往圖書館或百貨公司跑、有人熱衷收集便利商店購物優惠券，1年來可以省個數千元來投資；不過問到投資結果，則常發現有虧損的人，往往損失從萬元開始起算，真是標準的「省小錢、開大錢」。回到最初的問題，「記帳」能了解自己的消費行為與投資習慣，並建立持之以恆的紀律，所以要培養對小錢的敏感度，對小朋友是很好的練習。但當孩子長大，面對鉅額投資想要不落入邊際效用遞減，光靠記帳不夠，更需要「看重」每筆投資。舉例來說：朋友秀出他的基金投資損益，一檔報酬10%，另一檔-2%，感覺獲利不錯。我問他兩檔基金的投資成本，結果才得知：賺錢那檔基金本金只有10萬元，賠錢的基金卻投入50萬元，以總投入成本來算只是剛好打平。證明了投入資金愈龐大，愈有事先詳細規劃、考量風險的必要。提高對大錢的敏感度，建議在每個重大投資前，除了參酌專家建議，也要詢問具同樣投資經驗的親朋好友意見再決定。若要計較投資損益，則應該以「總金額」為主，「百分比」為輔。記住！小錢要敏感，大錢別遲鈍。成功的投資只要1筆，勝過生活中一次次的縮衣節食。這樣的法則，不論大朋友、小朋友都受用。
