想到退休，一般大眾首先想起的商品，應該就是年金保險了。不過，與傳統的遞延年金相比，變額年金的市場銷售，似乎不像其他投資型商品中的變額壽險，或是變額萬能壽險那麼熱門。其中最主要的原因在於：保戶無法正確預期未來的投資收益。也就是說，假設投資績效不錯，未來可以領取的保險金會超出預期；但如果投資失利，不但可領保險金降低，也會打亂了原先的規畫與布局。所以，腦筋動得快的業者，就想出有「保證最低滿期金額」的變額年金，讓一些對未來退休金額多寡無法掌握的保戶，都能放心地購買。目前，只有國泰人壽所推出的飛翔變額年金保險，推出具有「保證最低滿期與身故金額」的附加條款。根據這張保單的內容與契約條款資料，可以歸納整理出以下的優、缺點，以及適合購買的消費族群。
#@1@#一、保戶若是擔心未來身故或年金金額，因為投資失利而少於最初的預期，可以選擇「保證最低身故」與「保證最低滿期金額」，再搭配「基本型（保額固定不變）」與「年增型（保額以年利率1.5％，每月複利遞增）」兩種型態，共可以提供保戶四種不同的選擇。二、投資配置方式，可以選擇「自行分配」或「生命周期（Lifestyle）」兩種方式，讓保戶可以選擇享受自行投資的樂趣，或是依照保戶距離退休年度的生命周期，委託國泰投信進行代操，自動調整風險性資產的比重，讓保戶能順利且輕鬆地達到退休目標。三、繳費可分定期與彈性。一般來說，除了變額萬能壽險之外，其餘保單都是採取定期繳費的方式。但是，也有少數保單可以允許保戶，以「不定期繳費」的方式（這與一般「躉繳」保費方式又不同），在具有財務能力之下繳費。這樣的好處是：方便一些收入並非很固定，或是個人或家中臨時有額外支出，無法準時繳交保費的保戶。四、雖然沒有年金保證領取期間，就算保戶不選擇「保證最低滿期金額」附加條款，當被保險人因為身故而未領完保單帳戶價值內的餘額時，保險公司還是會一次給付給保戶指定的受益人。
#@1@#一、保證最低身故與滿期金額，必須由保戶另外花錢購買，並不是免費附贈的功能。所以，不論是要附加「保證最低身故」或「保證最低滿期」金額的保戶，或是附加「基本型（保障金額不變）」或「增額型（保額每月按1.5％年利率複利增加）」，每月都會按照不同的年利率水準（0.01％～0.15％），再乘上保單價值後的金額，做為保證給付費用。以10萬元保單價值為例，採取不同附加條款的保戶，每個月大約會被扣取8.34～125元，一年下來大約是100～1500元左右。二、保戶不論有沒有另外花錢購買「保證最低身故金額」附加條款，所領到的金額，都不能算是身故保險金，所以也都不能達到順利節省遺產稅的目標。對於想節稅，同時希望擁有身故保障的退休族群來說，這樣的商品可能就不是非常適合。三、除了按保費5％收取的保費費用（前收費用）之外，如果保戶在投保後的前8年中解約，還會同時收取0.5％～4％的解約費用。所以，假使保戶短線購買及解約，損失將會非常的大。
#@1@#一、有年金險購買需求，同時希望有保證最低身故與滿期金額的人。二、收入不見得非常固定，但仍有退休金規畫需求的保戶。（編按：本單元定期選擇一家保險公司的「獨一無二」保單進行分析，同時提供這張保單的優、缺點，以及適用對象等內容。期望幫助讀者釐清真相，最後找到最適合個人需求的商品。）
